Capire il bilancio per dialogare meglio con la banca

Per il Mese dell’Educazione Finanziaria, promosso dal Ministero dell’Economia e delle Finanze, vogliamo diffondere una maggiore consapevolezza sull’importanza della cultura economica e della gestione consapevole dei dati.

Per le imprese, uno dei temi più concreti è capire come le banche leggono il bilancio aziendale e cosa valutano per concedere credito.

Il bilancio è la carta d’identità finanziaria dell’impresa

Ogni volta che una banca valuta un’azienda, parte da un punto chiave: il bilancio.

Attraverso di esso misura:

• la solidità finanziaria e patrimoniale,

• la capacità di generare reddito,

• la sostenibilità dell’indebitamento,

• l’attenzione ai criteri ESG (Environmental, Social e Governance).

Il bilancio è composto da documenti che offrono una visione completa della vita economica dell’impresa:

• Stato patrimoniale → fotografa attività e passività.

• Conto economico → mostra costi, ricavi e utili.

• Rendiconto finanziario → evidenzia i flussi di cassa.

• Business plan → racconta la visione e gli obiettivi futuri.

Non solo banche: chi consulta il bilancio

Il bilancio non serve solo al sistema bancario. È uno strumento informativo anche per:

• investitori,

• fornitori,

• clienti e partner commerciali,

• enti pubblici e regionali,

• dipendenti.

Essere trasparenti e chiari nei propri numeri aiuta a costruire fiducia e reputazione con tutti gli stakeholder.

Come viene analizzato un bilancio

Le banche analizzano i bilanci aziendali seguendo criteri precisi:

• correttezza normativa e rispetto dei principi contabili;

• chiarezza e leggibilità dei dati;

• coerenza tra attività, numeri e obiettivi;

• confronto con il mercato e con i competitor;

• attenzione alla sostenibilità e ai fattori ESG.

I principali indicatori di affidabilità

Tra i tanti indicatori usati per valutare la solidità di un’impresa, i più importanti sono:

• PFN/PN (Posizione Finanziaria Netta / Patrimonio Netto) → indica l’equilibrio tra debiti finanziari netti e mezzi propri.

• PFN/EBITDA → misura in quanti anni l’azienda può estinguere i debiti con la gestione ordinaria.

• Indici di liquidità (Current e Quick Ratio) → mostrano la capacità di affrontare le spese correnti.

• DSCR (Debt Service Coverage Ratio) → misura la sostenibilità del debito con i flussi di cassa operativi.

• Cash Flow → indica la capacità di generare liquidità in modo stabile.

Dalla fotografia al futuro: la lettura prospettica

Le banche non si fermano più ai dati “storici”: oggi cercano di capire come l’impresa si muoverà nel futuro.

L’approccio forward looking valuta la capacità dell’azienda di mantenere equilibrio economico-finanziario anche in scenari mutevoli, premiando chi sa pianificare con realismo.

Come prepararsi al dialogo con la banca

Un’impresa consapevole conosce i propri numeri e sa raccontarli.

Per affrontare un colloquio con una banca in modo efficace, è utile:

• individuare i fabbisogni finanziari reali,

• presentare dati chiari e coerenti,

• dimostrare fiducia nel proprio progetto imprenditoriale,

• evidenziare competenze e governance solide.

I vantaggi di un bilancio chiaro

Un bilancio trasparente e coerente porta benefici concreti:

• maggior accesso al credito e tassi più competitivi,

• rapporti di fiducia più stabili con gli istituti,

• monitoraggio continuo della salute aziendale,

• maggiore reputazione nel mercato e verso gli stakeholder.

Educazione finanziaria: dati e consapevolezza per crescere

Comprendere come la banca interpreta il bilancio significa imparare a leggere i propri dati in modo più maturo.

Solo attraverso la consapevolezza finanziaria un’impresa può migliorare le proprie scelte, ridurre i rischi e sfruttare le opportunità che il mercato offre.

Con la partecipazione al Mese dell’Educazione Finanziaria cogliamo l’occasione per farlo: un invito ad avvicinarsi ai numeri non con timore, ma con la curiosità e la responsabilità di chi vuole far crescere la propria impresa in modo sostenibile.